W ramach szkolenia, pod okiem doświadczonego wykładowcy–praktyka, uzyskasz kompleksową wiedzę z zakresu:
- wdrożenia u podatnika Krajowego Systemu e-Faktur,
- wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
- nowych pojęć i definicji,
- skutków wprowadzonych zmian w fakturowaniu.
Zaczniemy od panelu naszego gościa specjalnego Pani Zyty Rabka z firmy SaldeoSMART tytułem: Zapomnij o KSeF – pracuj z SaldeoSMART
- Dlaczego zewnętrzna aplikacje będzie niezbędna dla każdej firmy i księgowego. (porównanie platformy KSeF i SaldeoSMART w zakresie funkcjonalności i użyteczności)
- Jak połączyć się w SaldeoSMART z KSeF? (omówienie tokenu, gdzie go pobrać z KSeF, dlaczego jest bezpieczny)
- Wysyłanie faktur do KSeF
- Pobieranie faktur z KSeF
- Trzy scenariusze pracy z KSeF
Potem przejdziemy przez takie zagadnienia jak:
I. Ramy prawne i zasady funkcjonowania KSeF
- Faktury wg Dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od
wartości dodanej oraz wg polskiej ustawy o VAT, - Postaci faktury przewidziane przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz polskiej
ustawy o VAT, - Faktury ustrukturyzowanej,
- Faktura ustrukturyzowana a faktura elektroniczna,
- Zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności treści,
- Wystawienie faktury w ustrukturyzowanej a akceptacja kontrahenta,
- Terminy wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
II. Dokumenty przetwarzane przez KSeF:
- Proces wystawienia faktury w KSeF,
- Walidacja faktury wysłanej do KSeF w celu wystawienia,
- Informacje dodatkowe w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur
ustrukturyzowanych (np. protokoły odbioru, warunki dostawy INCOTERMS, nr WZ,
adres dostawy, dane odbiorcy innego niż nabywca itp.), - Weryfikacja uprawnień osoby/podmiotu do korzystania z KSeF,
- Wystawienie faktury w KSeF a zgoda nabywcy,
- Otrzymywanie faktur w KSeF oraz dostęp do faktur wystawionych i otrzymanych w KSeF,
- Numer faktury ustrukturyzowanej a JPK,
- „Refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe).
- Omówienie wzorca faktury ustrukturyzowanej.
III. Rodzaje dokumentów wystawianych przy użyciu w KSeF,
- Faktury ustrukturyzowane dla kontrahentów krajowych oraz zagranicznych,
- Faktury ustrukturyzowana a nota korygująca,
- Anulowanie faktury ustrukturyzowanej,
- Duplikat faktury ustrukturyzowanej,
- Faktury „VAT-RR”, faktury metoda kasowa, system marży,
- Faktura wystawiana przez nabywcę (samofakturowanie),
- Faktur wystawiona przez podmiot zagraniczny a KSeF,
- Faktura wystawia przez podmiot zwolniony na podstawie art. 43 oraz 113 ustawy o VAT,
- Faktury wystawiania w ramach OSS i IOSS,
- Faktura ustrukturyzowana a kasa fiskalna,
- Faktury wystawione w okresie niedostępności KSeF (tzw. tryb „offline”) oraz związane z nimi obowiązki,
- Faktury ustrukturyzowane wystawione w okresie awarii KSeF,
- Znaczenie kodu QR umieszczanego obowiązkowo na wydruku lub obrazie
elektronicznym faktur wystawianych w KSeF.
IV. Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej oraz ich korygowanie
- moment wystawienia faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
- data wystawienia faktury w KSeF a data powstania obowiązku podatkowego VAT,
- moment otrzymania faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
- moment otrzymania faktury w KSeF a prawo do odliczenia podatku VAT.
V. Korygowanie faktur od lipca 2024 r.
- Korygowanie faktur ustrukturyzowanych wyłącznie w KSeF,
- Korygowanie faktur wystawionych poza KSeF (przed lipcem 2024 r.),
- Wystawianie faktur korygujących poza KSeF – czy to będzie możliwe?
- Specyfika korekty in minus podatku należnego od lipca 2024 r.
- Specyfika korekty in minus podatku naliczonego.
VI. Korzyści wynikające z dobrowolnego stosowania faktur ustrukturyzowanych:
- 40-dniowy zwrot podatku VAT,
- Ułatwione stosowanie korekty in minus po stronie sprzedawcy i nabywcy,
- Brak konieczności dostarczania JPK_FA na żądanie organów podatkowych,
- Brak obowiązków związanych z autentycznością pochodzenia, czytelnością oraz integralnością faktur,
- Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych przez system KSeF.
VII Zakres automatycznej kontroli faktur w systemie KSeF przez Krajową Administrację
Skarbową.
VIII. Sankcje w zakresie nieprawidłowości w korzystaniu z KSeF od stycznia 2025 r.:
- Sankcja za wystawienie faktury poza KSeF,
- Sankcje za wystawienie faktur w niewłaściwym formacie w okresie awarii lub w trybie
„offline”, - Sankcje za opóźnione przesłanie do KSeF faktur wystawionych w okresie awarii lub w
trybie „offline”.
IX. Numeru systemowy nadawany fakturze przez KSeF a opis przelewu za fakturę
ustrukturyzowaną:
- Numer KSeF a pojedyncze przelewy przy użyciu mechanizm podzielonej płatności),
- Numer KSeF a zbiorcze przelewy przy użyciu mechanizm podzielonej płatności),
- Numer KSeF a „zwykłe” przelewy pomiędzy podmiotami będącymi podatnikami VAT
czynnymi.
Zaloguj Google