Faktura ustrukturyzowana od 2022 roku:
- Definicja faktury ustrukturyzowanej jako nowego rodzaju faktury elektronicznej.
- Czy wystawianie faktur w formie ustrukturyzowanej będzie dobrowolne czy obowiązkowe dla określonych branż?
- Wystawianie faktur ustrukturyzowanych a akceptacja odbiorcy faktury.
- Określenie momentu wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej.
Narzędzie do wystawiania faktur ustrukturyzowanych – Krajowy System e-Faktur (KSeF)
- wystawianie faktur w KSeF a możliwość korzystania z dotychczasowych systemów do fakturowania,
- autoryzacja faktur w systemie KSeF,
- sposób wyznaczania osób upoważnionych do wystawiania i odbierania faktur w KSeF,
- obowiązek informowania organów podatkowych o osobach upoważnionych do wystawiania i odbierania faktur w KSeF,
- sposób odbierania faktur w systemie KSeF,
- możliwość przekazania faktur nabywcom nie zarejestrowanym w KSeF (tzw. anonimowy dostęp – np. dla nabywców detalicznych),
- zakres automatycznej kontroli faktur w systemie KSeF przez Krajową Administrację Skarbową.
Bonusy wynikające z dobrowolnego stosowania faktur ustrukturyzowanych.
- 40-dniowy zwrot podatku VAT- kto z niego skorzysta ??
- korekty in minus po stronie sprzedawcy i nabywcy a uzgodnienia dotyczące korekt,
- Koniec obowiązku dostarczania JPK_FA na żądanie organów podatkowych,
- Koniec obowiązku przechowywanie faktur przez podatnika. Czy Szef KAS będzie przechowywanie faktury ustrukturyzowane ?
Elementy niezbędne na fakturach ustrukturyzowanych
- obowiązkowe elementy faktury,
- błędy w obowiązkowych danych na fakturach a prawo do odliczenia VAT u nabywcy,
- błędy skutkujące nierzetelnością faktury,
- błędy skutkujące wadliwością faktury.
Zasady korygowania faktur ustrukturyzowanych
- czy faktury „tradycyjne” można korygować w formie ustrukturyzowanej?
- czy faktury ustrukturyzowane można korygować w formie „tradycyjnej”?
- czy do faktury ustrukturyzowanej można wystawić notę korygującą?
JPK w zakresie zgodności oznaczeń JPK z KSeF, symbole GTU i procedur z JPK na fakturach
- podstawa opodatkowania i podatek należny poszczególnych rodzajów transakcji,
- dodatkowe kody/oznaczenia identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU klasyfikacja z punktu widzenia sprzedawanych towarów i usług),
- dodatkowe kody/oznaczenia identyfikujące powiązania pomiędzy podatnikiem a kontrahentami innymi niż budżetowe,
- faktura do paragonu (ujęcie w ewidencji VAT) oraz faktura uproszczona w nowym JPK_VAT,
- oznaczenia dowodów sprzedaży (dokument wewnętrzny, faktura do paragonu, dokument z kasy fiskalnej), kiedy podatnik ma je zastosować?
- dodatkowe oznaczenia/kody dowodów nabycia u podatnika (m.in.: faktura z zapisem metoda kasowa, dokumenty wewnętrzny).