Najnowsze zasady rozliczania VAT w transakcjach międzynarodowych. Kontrowersje wokół Polskiego Ładu.

199.00  + VAT

Kategorie: ,

Wykładowca: Marcin Otręba

Data: 30.06.2022 godz. 09.00-13.00

  1. Omówienie najważniejszych definicji:
    a) dostawa towarów
    b) wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
    c) wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
    d) eksport towarów,
    e) import towarów,
    f) WSTO – nowe pojęcie w obrocie towarowym.2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
    a) miejsce opodatkowania,
    b) przesłanki przedmiotowe,
    c) przesłanki podmiotowe,
    d) stosowanie stawki 0% po wprowadzeniu zmian do rozporządzenia nr 282/2011 – studium przypadków.
    e) moment wykazania WDT – gdy dokumenty nie zostaną zgromadzone na czas.

    3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
    a) miejsce opodatkowania – w tym ryzyko podwójnego opodatkowania,
    b) przesłanki przedmiotowe,
    c) przesłanki podmiotowe,
    d) WNT a gratisy,
    e) nowe zasady odliczania podatku naliczonego po wyroku TSUE i nowelizacji SLIM VAT 2

    4. Eksport towarów:
    a) zasady opodatkowania,
    b) stosowanie stawki 0% – jakie dokumenty są wymagane i w jakiej formie – studium przypadków,
    c) eksport z innego państwa członkowskiego UE – czy jest możliwy?
    d) co oznacza eksporter i czy z punktu widzenia podatku VAT będzie nim zawsze sprzedawca?
    e) moment wykazania eksportu towarów – gdy dokumenty nie zostaną zgromadzone na czas.

    5. Import towarów:
    a) miejsce opodatkowania
    b) procedura szczególna – zakres ułatwień dla podatników (po nowelizacji przepisów),
    c) właściwe dokumenty celne uprawniające odliczenie podatku naliczonego.

    6. Transakcje międzynarodowe a obowiązki sprawozdawcze w nowym JPK_V7 – jakie kody GTU i literowe należy stosować?

    7. Transakcje łańcuchowe:
    a) definicja i identyfikacja transakcji łańcuchowych – jaki je wykryć?
    b) nowe zasady określające miejsce opodatkowania transakcji łańcuchowych, w tym rola identyfikacji podatkowe w innym państwie UE, zasady stosowania w transakcjach z krajami trzecimi
    c) rola importu towarów w transakcji łańcuchowej,
    d) zasady określające miejsce opodatkowania po nowelizacji SLIM VAT 2,
    e) na jakich zasadach przypisać transport towarów w transakcji łańcuchowej?
    f) czy transport można przypisać tylko do jednej czy do kilku transakcji?
    g) przypisanie transportu – co na to organy podatkowe?
    h) czy posiadając dokument celny potwierdzający eksport towarów – zawsze podatnik może stosować stawkę 0% – przypadek transakcji łańcuchowej,
    i) studium i analiza wielu przypadków rozliczania transakcji łańcuchowych – WARSZTATY.

    8. Transakcje trójstronne uproszczone – jako element transakcji łańcuchowych:
    a) kiedy i w jakich przypadkach można stosować,
    b) wymagane obligatoryjne przesłanki,
    c) sposób opodatkowania oraz szczegółowy zakres wykazania w JPK_V7 oraz informacji podsumowującej VAT-UE.

    9. WSTO i rozliczenie usług TBE – jak sobie radzić i na co zwrócić uwagę w nowelizacji e-commerce (omówienie najważniejszych zagadnień, w tym proces rejestracji, dokumentowania sprzedaży i składania deklaracji itp.).