- Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
– dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju;
– świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka, itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia);
– eksport towarów, import towarów;
– wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów;
– import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca;
– zasady opodatkowania spisu z natury;
– czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT.
- Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT
– rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika;
– rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT;
– zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia.
- Podstawa opodatkowania
– zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki);
– podstawa opodatkowania z tytułu WNT;
– świadczenia złożone, dostawa nieruchomości;
– elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu;
– przypadki, w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia.
- Miejsce świadczenia
– miejsce świadczenia przy dostawie towarów;
– miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media);
– miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów.