ABC FAKTUROWANIA cz. I

219.00  + VAT

Kategorie: ,

Wykładowca: Marcin Otręba

Data: 03.03.2023 godz. 09:00 - 14:00

  1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT
  • Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
  • Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
  • Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
  • Kto ma obowiązek wystawienia faktury?
  • Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT
  • faktury zagraniczne a rejestr VAT – czy można ująć faktury w obcym języku w rejestrze? (w tym przykłady faktur wystawianych przez Google, Facebooka itp.)
  1. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe
  • Kiedy faktura?
  • Kiedy nota obciążeniowa?
  • Kiedy rachunek?
  • kiedy umowa?
  • kiedy dokument pro-forma?
  • faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
  • sprzedaż nieudokumentowana
  1. E- faktura
  • Definicja faktury elektronicznej
  • Czy skan faktury jest fakturą elektroniczną?
  • Dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
  • najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych
  • Obowiązek udostępniania organom podatkowym pliku JPK z fakturami.
  1. Faktury uproszczone i faktury do paragonu:
  • Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
  • Zmiany w wykazie faktur uproszczonych w JPK_V7M i JPK_V7K które weszły 1 lipca 2021
  • Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów
  • Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
  • Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
  • Korekta faktury uproszczonej
  1. Obowiązkowa treść faktury:
  • Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
  • Numer NIP. Kiedy faktura z “PL” i przedrostkiem zagranicznym?
  • Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze
  • Stawka podatku VAT na fakturze.
  • Wyrazy “odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
  • Wyrazy “mechanizm podzielonej płatności” na fakturze
  • Symbol CN i PKWiU na fakturze po zmianach
  • stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
  • czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
  • czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP,EE, SW, MPP?
  1. Faktura zaliczkowa:
  • Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
  • Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
  • Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
  • Faktura końcowa “na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
  • Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
  • Faktury zaliczkowe w eksporcie
  • Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP
  1. Faktury korygujące z uwzględnieniem najnowszych zmian:
  • Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
  • Treść faktury korygującej.
  • Zbiorcza faktura korygująca.
  • Termin wystawienia faktury korygującej
  • Faktury korygujące in plus z uwzględnieniem SLIM VAT
  • Faktury korygujące in minus z uwzględnieniem SLIM VAT
  • Faktura korygująca a przeliczenie kursu walut po zmianach od stycznia 2023
  • Anulowanie faktury
  • Czy można skorygować NIP na fakturze VAT?
  • Faktury korygujące w JPK_V7M i JPK_V7K
  1. Nota korygująca
  • Przesłanki wystawienia.
  • Akceptacja noty korygującej.
  • Forma noty korygującej