Szkolenie „Akcja bilans 2020 – CIT i PIT” ma na celu omówienie najistotniejszych zagadnień związanych z praktycznym stosowaniem przepisów podatkowych, które znajdą zastosowanie w operacjach podejmowanych w związku z zamknięciem roku podatkowego.

Podczas szkolenia przedstawione zostaną zasady rozliczania przychodów i kosztów podatkowych a także regulacje związane z transgranicznymi rozliczeniami, ze szczególnym uwzględnieniem zagadnienia cen transferowych, podmiotów powiązanych i podatku u źródła. Ponadto, stawiając czoła wyzwaniom 2020 roku, zaprezentowane zostaną rozwiązania wprowadzone do systemu podatkowego w ostatnim czasie, tj. mechanizm podzielonej płatności, biała lista. Omówione zostaną także rozwiązania wprowadzone podczas pandemii na mocy przepisów tzw. tarcz antykryzysowych – zasady rozliczania dofinansowań, z odniesieniem się do aspektów potencjalnej kontroli oraz zmodyfikowane regulacje związane z ulgami podatkowymi. Celem szkolenia jest także zwrócenie uwagi odbiorów ku zmianom w systemie podatkowym na 2021 rok.   

Podczas zajęć omawiane regulacje zostaną zilustrowane praktycznymi przykładami, z którymi prowadzący spotyka się w codziennej pracy i które mogą się okazać przydatne również dla odbiorców.

Szkolenie dedykowane jest księgowym, dyrektorom finansowym oraz innym osobom odpowiedzialnych za finanse w firmie.

Program szkolenia:

1. Przychody podatkowe – zasady rozliczania, w tym rozliczanie przychodów na przełomie roku,

a) Przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej – zasady określenia daty wykonania usługi, wydania rzeczy i zbycia prawa majątkowego

b) Rozpoznawanie zaliczek dla celów podatku dochodowego – problematyczne zaliczki w wysokości 100% ceny

c) Przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych – moment powstania przychodu,

d) Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej

e) Przychody w naturze oraz z tytułu nieodpłatnego i częściowo nieodpłatnego świadczenia

f) Nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników/kontrahentów/współpracowników – zasady rozliczeń

2. Koszty uzyskania przychodów:

a) Moment rozpoznania kosztu podatkowego

b) Dokumentowanie poniesionych wydatków

c) Korekty przychodów i kosztów

d) Koszty bezpośrednie i pośrednie

e) Zasady rozliczania przykładowych kosztów (wynagrodzenia pracownicze, składki zus, kary umowne i odszkodowania, samochody służbowe i ich ubezpieczenia oraz koszty eksploatacji)

f) Reprezentacja i reklama w kosztach podatkowych – wybrane zagadnienia

3. Biała lista i mechanizm podzielonej płatności – wątpliwości i ryzyka z perspektywy podatków dochodowych

4. Podatkowe rozliczanie dofinansowań z tarczy antykryzysowej i finansowej

a) Analiza potencjalny obszarów kontroli

b) Zasady zwrotu przyznanych świadczeń

5. Transgraniczne rozliczenia z kontrahentami

a) Ceny transferowe:

• Zasady identyfikowania powiązań (także na potrzeby jpk!!!)
• Zasady dokumentowania transakcji z podmiotami powiązanymi

b) Podatek u źródła – wybrane regulacje:

• Przykłady świadczeń podlegających opodatkowaniu podatkiem u źródła
• Certyfikaty rezydencji – na co zwracać uwagę
• Należyta staranność – jak jej dochować

6. Zasygnalizowanie wybranych zmian w CIT/PIT na 2021 rok:

a) Opodatkowanie CIT spółek komandytowych i spółek jawnych

b) Zmiany zasad opodatkowania sprzedaży spółek nieruchomościowych,

c) Ograniczenia w stosowaniu ulgi abolicyjnej

d) Wprowadzenie nowego modelu opodatkowania spółek kapitałowych – tzw. Estoński CIT

e) Rozliczanie kosztów podatkowych poprzez dokonywanie odpisów na specjalnych fundusz inwestycyjny

f) Ograniczenie optymalizacji na restrukturyzacjach i amortyzacjach środków trwałych

g) Obowiązek publikowania strategii podatkowych na stronie internetowej

h) Podwyższenie do 2 mln EUR progu przychodów na potrzeby stosowania 9% stawki CIT

i) Zmiany w cenach transferowych