W związku z epidemią koronawirusa w najbliższych dnia ma zostać uchwalona specustawa zawierająca szereg zmian w prawie, w tym przepisach podatkowych. Zmiany proponowane przez Ministerstwo Finansów mają przeciwdziałać negatywnym dla gospodarki skutkom epidemii COVID-19 i stanowią dla podatników szansę na zmniejszenie obciążeń podatkowych.
Podczas szkolenia omówione zostaną zarówno obecnie istniejące, jak i nowe rozwiązania prawno-podatkowe, które mogą ograniczyć wpływ koronowirusa na sytuację finansową firm.
1. Obecnie istniejące rozwiązania podatkowe:
Wnioski o odroczenie, rozłożenie na raty lub umorzenie podatków i zaliczek na podatki:
- Omówienie przesłanek uzasadniających składanie wniosku
- Tryb składania wniosku i zasady rozpoznawania wniosków i tryb ich składania
- Praktyczne wskazówki
- Odliczenie straty podatkowej od zaliczki na podatek
- Rozliczenie w kosztach podatkowych kary umownej i odszkodowania z powodu koronawirusa? Analiza wydawanych interpretacji oraz orzeczeń sądów administracyjnych
- Zaliczenie do kosztów podatkowych nieściągalnych wierzytelności
- Ulga na złe długi w PIT/CIT/VAT
2. Zmiany w podatkach dochodowych
- Wydłużenie terminu na zgłoszenie szefowi KAS płatności na rachunek spoza białej listy
- Zmiana terminów płatności zaliczek na PIT za marzec i kwiecień
- Zmiany w uldze na złe długi dla dłużników
- Zwolnienie uzależnione od spadku przychodów
- Zmiany dla dłużników rozliczających się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych
- Uwaga – brak zmian w VAT
- Możliwość rezygnacji z zaliczek uproszczonych
- Zasady informowania fiskusa o zmianie trybu opłacania zaliczek
- Zmiany z rozliczaniu straty podatkowej
- Rozliczenie straty za 2020 r. w zeznaniu za 2019 r.
- Konieczność korekty zeznania w 2021 r. – czy powstaje ryzyko kontroli podatkowej
- Obniżenie przychodów podstawą rozliczenia straty wstecz
- Brak PIT i CIT od otrzymanego w 2020 r. wsparcia gwarancyjnego oraz dopłat do kredytów i oprocentowania kredytów
- Prawo do obniżenia dochodu o darowizny przekazane na przeciwdziałanie COVID-19:
- Dla jakich podmiotów można dokonać darowizny?
- Zwolnienie z podatku świadczeń postojowych:
- Zasady przyznawania zapomogi
- Zwolnienie z PIT świadczeń na rzecz pracowników w przedsiębiorstwach, których działalność jest niezbędna dla funkcjonowania „infrastruktury krytycznej”.
- Podatek od przychodów z budynków – zmiany terminów płatności:
- Kto może skorzystać z odroczonego terminu?
3. Zmiany w VAT
- Przesunięcie terminu wdrożenia nowego JPK_VAT na 1 lipca 2020
- Omówienie najistotniejszych zmian w JPK
- Przesunięcie terminu wdrożenia nowej matrycy stawek VAT na 1 lipca 2020
- Zmiana matrycy o stosowanie mechanizmu podzielonej płatności
- Wiążąca Informacja Stawkowa
- Zakres ochrony i zasady ubiegania się o WIS
4. Zmiany w ordynacji podatkowej
- Zawieszenie na wniosek lub z urzędu postępowań podatkowych oraz kontroli podatkowych
- Jakie warunki muszą być spełnione?
- Wpływ zawieszenia na przedawnienie zobowiązań podatkowych
- Zmiany w wydawaniu interpretacji podatkowych
- Wydłużenie czasu na wydanie interpretacji do 6, a nawet do 9 miesięcy
- Zawieszenie obowiązku raportowania schematów krajowych
- Czy dalej trzeba raportować schematy transgraniczne?
- Terminy zawieszenia
- Zmiany w przepisach o cenach transferowych
- Przedłużenie terminu do złożenia informacji o cenach transferowych dla podatników z przesuniętym rokiem
- Rezygnacja z opłaty prolongacyjnej
5. Pozostałe zmiany
- Możliwe zwolnienia od podatku od nieruchomości dla wybranych grup przedsiębiorców
- Zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych od pożyczek:
- Warunki skorzystania ze zwolnienia PCC
- Terminy wypełniania obowiązków m.in. w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych, ich zatwierdzania, udostępniania i przekazania do właściwego rejestru, jednostki lub organu
- Odroczenie do 1 lipca 2020 r. zgłoszeń do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych
- Odroczenie opłaty rocznej z tytułu użytkowania wieczystego